考点2：风险管理策略2026CPA战略基础通关（编辑测试中）第七章 风险管理的流程、体系与方法 / 第二节 风险管理体系本知识点属于2026CPA战略基础通关（编辑测试中）·第七章 风险管理的流程、体系与方法·第二节 风险管理体系。核心内容：风险管理策略 在 企业战略管理 过程中起着 承上启下 的作用，制定与 企业战略 保持 一致 的 风险管理策略 降低了 企业战略实施 失误 的 可能性 。掌握本考点有助于备战2026CPA战略基础通关（编辑测试中）相关考试。风险管理策略的总体定位风险管理策略的总体定位（续）风险管理策略的总体定位（续）图7-3 从公司战略到风险管理策略风险管理策略的作用风险管理策略的组成部分风险偏好和风险承受度的概念风险偏好的定义风险偏好的影响因素风险偏好分析涉及的问题举例风险承受度的定义风险承受度的表达与作用风险承受度涉及的问题举例风险承受度的具体示例确定风险偏好和风险承受度须考虑的因素风险偏好和风险承受度的确定范围风险偏好和风险承受度的确定依据重大风险偏好和风险承受度的决策主体风险度量的关键在于量化风险量化的必要性风险度量方法的选择常用的风险度量方法最大可能损失度量法概率值度量法概率值的获取方式使用概率值度量法的注意事项概率值的验证与调整期望值度量法期望值计算示例图7-4 期望值波动性度量法在险值（VaR）度量法在险值的特点在险值的局限性图7-5 在险值直观方法度量法综合使用度量方法选择适当的风险度量模型外部风险的度量模型内部运营风险的度量模型战略风险的度量模型风险量化的困难风险量化的客观困难来源风险管理有效性标准的定义风险管理有效性标准的作用风险管理有效性标准的确定依据确立风险管理有效性标准的原则风险管理策略工具的种类风险承担的定义风险评估对风险承担的影响采用风险承担的情形不适用风险承担的情形风险规避的定义风险规避的示例风险转移的定义风险转移的示例：保险风险转移的示例：非金融型风险转移风险转移的示例：风险证券化风险转换的定义风险转换的特点风险转换的示例风险转换的成本特点风险对冲的定义风险对冲的常见示例金融风险管理中的对冲自然对冲的利用风险对冲的适用范围风险补偿的定义风险补偿的形式财务补偿的形式风险补偿的示例风险控制的定义学习完成！准备好挑战了吗？通过练习题巩固所学知识，检验学习效果开始挑战上一个知识点考点1：风险管理的组织职能体系下一个知识点考点3：运用金融工具实施风险管理策略
