考点2：公司债券的发行2026CPA经济法基础通关（编辑测试中）第七章 证券法律制度 / 第三节 公司债券的发行与交易本知识点属于2026CPA经济法基础通关（编辑测试中）·第七章 证券法律制度·第三节 公司债券的发行与交易。核心内容：公司债券发行的一般规定涉及 公司内部决议 、 发行人 、 发行方式 和 规则适用 、 承销 以及 募集资金用途 等方面。掌握本考点有助于备战2026CPA经济法基础通关（编辑测试中）相关考试。公司债券发行的一般规定概述公司债券发行的内部决议事项公司债券发行决议中需载明的特殊安排公司债券的发行方式附条款公司债券的发行可交换公司债券的发行主体金融机构发行公司债券补充资本上市公司发行附认股权、可转换条款公司债券的规则适用非上市公众公司发行附认股权、可转换条款公司债券的规则制定公司债券的承销机构公司债券的自行销售主体公司债券的承销方式公开发行公司债券募集资金的使用与变更非公开发行公司债券募集资金的使用与变更公开发行公司债券募集资金的鼓励投向公开发行公司债券募集资金的禁止用途公司债券募集资金的专项账户管理公司债券公开发行的条件概述公开发行公司债券的积极条件面向所有投资者公开发行公司债券的资信标准仅面向专业投资者公开发行公司债券的情形不得再次公开发行公司债券的情形（消极条件）公开发行公司债券的注册程序概述公开发行公司债券注册申请文件的制作与申报证券交易所受理注册申请文件的时限公开发行公司债券注册申请文件的法定内容注册申请文件受理后的法律责任起始时点注册申请文件受理后的改动限制注册申请文件受理后发生重大事项的报告义务证券交易所对公开发行公司债券的审核职责证券交易所的审核工作方式证券交易所审核后的处理方式证券交易所审核机制的建设要求证券交易所审核中发现问题的处理权限中国证监会对交易所报送材料的处理中国证监会在注册程序中的问询与退回权限公开发行公司债券注册程序的时限规定注册程序时限的扣除情形公开发行公司债券的一次注册与分期发行中国证监会同意注册决定的有效期公开发行公司债券募集说明书的有效期分期发行前的文件更新与备案要求注册决定作出后至上市前的重大事项处理注册被撤销后的处理措施公开发行公司债券的定价方式公开发行公司债券定价与配售方案的公告要求非公开发行公司债券的发行对象与方式限制承销机构在非公开发行中的投资者适当性管理义务非公开发行公司债券的报备程序中国证券业协会对非公开发行报备材料的处理非公开发行报备的性质说明信息披露概述公司债券上市交易发行人的信息披露义务非公开发行公司债券发行人的信息披露要求公开承诺的信息披露要求公司债券募集资金用途的披露要求公开发行公司债券募集资金使用情况的定期披露非公开发行公司债券募集资金使用情况的披露约定发行文件与定期报告的签署确认义务监事会对发行文件与定期报告的审核义务发行人董事、监事和高级管理人员的信息披露保证义务董事、监事和高级管理人员对文件内容有异议的处理发行人不予披露异议时的处理方式重大事件临时报告的触发与公告义务重大事件的具体情形（一）重大事件的具体情形（二）重大事件的具体情形（三）控股股东或实际控制人对重大事件的告知与配合义务信息披露的刊登与置备要求公司债券持有人权益保护概述公开发行公司债券信用评级的规定（一）公开发行公司债券信用评级的规定（学习完成！准备好挑战了吗？通过练习题巩固所学知识，检验学习效果开始挑战上一个知识点考点1：公司债券的一般理论下一个知识点考点3：可转换公司债券的发行
