考点5：上市公司发行新股2026CPA经济法基础通关（编辑测试中）第七章 证券法律制度 / 第二节 股票的发行本知识点属于2026CPA经济法基础通关（编辑测试中）·第七章 证券法律制度·第二节 股票的发行。核心内容：上市公司发行新股，可以向 不特定对象 公开发行 ，也可以向 特定对象 发行 。掌握本考点有助于备战2026CPA经济法基础通关（编辑测试中）相关考试。上市公司发行新股的类型上市公司发行新股的法律依据上市公司发行新股的具体规定文件上市公司向不特定对象发行股票的积极条件上市公司不得向不特定对象发行股票的消极条件上市公司不得向特定对象发行股票的消极条件上市公司发行股票募集资金使用的规定上市公司发行新股的董事会决议事项董事会引入战略投资者的决议要求董事会决议与首次公开发行上市的时间间隔要求股东大会关于发行证券决议的事项股东大会决议的表决要求股东大会关联股东回避表决的要求股东大会对引入战略投资者的表决要求股东大会召开方式的要求年度股东大会对董事会的授权制作注册申请文件并向交易所申报交易所受理注册申请文件的时限申请文件受理后的改动要求发生重大事项的报告要求申报之日起的法律责任交易所审核部门的职责交易所上市委员会的职责交易所的主要审核方式上市公司对审核问询的回复要求交易所形成审核意见后的处理交易所的重大事项请示报告制度交易所审核中需请示报告的情形交易所形成审核意见的时限不计算在审核时限内的情形向特定对象发行股票适用简易程序简易程序的受理时限简易程序的审核时限中国证监会的注册程序中国证监会作出注册决定的时限注册期限内发现新增事项的处理不计算在注册时限内的情形中国证监会退回交易所补充审核的情形交易所补充审核后的处理适用简易程序时中国证监会的决定时限予以注册决定的有效期简易程序下的发行缴款时限配股的拟配售股份数量限制配股的承销方式控股股东在配股中的承诺义务配股失败的情形及处理配股的配售对象和比例要求增发的发行价格要求向特定对象发行证券的发行对象数量限制向特定对象发行证券的境外战略投资者要求向特定对象发行股票的发行价格要求定价基准日的定义向特定对象发行股票的通常定价基准日发行价格与发行底价的关系发行对象全部为“关联人”时的定价基准日选择“关联人”的界定需要重新确定定价基准日的情形发行对象不属于“关联人”时的定价方式已确定发行对象在竞价中的限制已确定发行对象对竞价失败的处理约定竞价方式的相关规定竞价方式的禁止参与方向特定对象发行证券的销售方式未采用自行销售方式时的销售方式向特定对象发行股票的限售期（一般规定）学习完成！准备好挑战了吗？通过练习题巩固所学知识，检验学习效果开始挑战上一个知识点考点4：首次公开发行股票下一个知识点考点6：股票公开发行的承销和保荐
